Inwestycja w panele fotowoltaiczne staje się znacznie bardziej opłacalna dzięki dostępnym odliczeniom. Ulga termomodernizacyjna to kluczowe narzędzie, które pozwala obniżyć podatek i skrócić czas zwrotu kosztów instalacji. Wyjaśniamy, kto może z niej skorzystać i jakie wydatki odliczyć.
Czym jest ulga termomodernizacyjna?
Wprowadzona w 2019 roku ulga termomodernizacyjna to instrument finansowy stworzony z myślą o właścicielach domów jednorodzinnych. Jej główny cel jest prosty: zachęcić do inwestycji podnoszących efektywność energetyczną budynków. Pozwala ona odliczyć od dochodu wydatki poniesione na takie przedsięwzięcia, co bezpośrednio obniża należny podatek.
Choć często kojarzona z fotowoltaiką, ulga ma znacznie szerszy zasięg. Obejmuje ona szeroki zakres działań, których celem jest redukcja zużycia energii przez budynek. Należą do nich między innymi:
- montaż paneli fotowoltaicznych, pomp ciepła i nowoczesnych kotłów,
- wymianę okien i drzwi,
- ocieplenie ścian, dachu czy stropów,
- instalację wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła (rekuperacji).
To działanie spójne z rządową strategią promowania OZE i walki o czyste powietrze. Dzięki temu inwestycja w fotowoltaika pomorskie staje się nie tylko bardziej opłacalna, ale także skraca swój czas zwrotu, ułatwiając decyzję o modernizacji energetycznej domu.
Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi?
Lista wydatków kwalifikujących się do ulgi została precyzyjnie zdefiniowana w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju. W przypadku fotowoltaiki odliczeniu podlega niemal cały koszt instalacji, w tym:
- Urządzenia i materiały:
- panele fotowoltaiczne,
- falownik (inwerter),
- okablowanie,
- systemy montażowe.
- Usługi:
- montaż instalacji,
- audyt energetyczny,
- dokumentacja projektowa,
- koszty przyłączenia do sieci.
Szczegółowy wykaz wszystkich kwalifikowanych materiałów i usług można znaleźć w załączniku do tego rozporządzenia.
Korzyści z ulgi termomodernizacyjnej przy inwestycji w fotowoltaikę
Ulga termomodernizacyjna znacząco zwiększa opłacalność inwestycji w fotowoltaikę. Przede wszystkim obniża barierę wejścia, czyli koszty początkowe, co bezpośrednio skraca okres zwrotu i przyspiesza transformację w stronę zielonej energii.
Mechanizm jest prosty: poniesione wydatki odlicza się od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. W zależności od formy rozliczenia i progu podatkowego oszczędność sięga od 12% do nawet 32% wartości inwestycji. Dla przykładu, przy wydatku rzędu 30 000 zł, w portfelu zostaje od 3 600 zł do 9 600 zł.
Ulga wspiera nie tylko budowę nowej instalacji, ale również modernizację już istniejącej. Aby z niej skorzystać, należy jednak spełnić kilka warunków:
- Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na podatnika.
- Wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT.
- Odliczeniu nie podlegają koszty sfinansowane z innych środków publicznych (np. dotacji).
Jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną?
Rozliczenia ulgi dokonuje się w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-37, PIT-36, PIT-36L lub PIT-28), poprzez dołączenie załącznika PIT/O. To właśnie w nim wpisuje się kwotę poniesionych wydatków, obniżając w ten sposób podstawę opodatkowania.
Kluczowy jest termin: całe przedsięwzięcie musi zostać zakończone w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Przekroczenie tego terminu wiąże się z koniecznością zwrotu ulgi.
Podstawę do odliczenia stanowią faktury VAT wystawione imiennie na podatnika. Odliczyć można wyłącznie towary i usługi z oficjalnego wykazu – dlatego jeszcze przed rozpoczęciem inwestycji warto upewnić się, że planowane zakupy kwalifikują się do ulgi.
Zmiany w ulgach termomodernizacyjnych od 2025 roku
Od 2025 roku ulga termomodernizacyjna zostanie rozszerzona o wydatki na zakup i montaż magazynów energii oraz ciepła. Celem tej zmiany jest wsparcie efektywnego gromadzenia energii, co z kolei zwiększy autokonsumpcję i niezależność energetyczną prosumentów.
Limit odliczenia wciąż będzie wynosić 53 000 zł na podatnika. Warto jednak znać ważną zasadę: jeśli wydatki w danym roku przekroczą dochód, nadwyżkę można rozliczać przez sześć kolejnych lat.
Podstawowe zasady pozostają bez zmian – wciąż obowiązuje 3-letni termin na realizację inwestycji i wymóg dokumentowania wydatków fakturami VAT. Ulga dotyczy nie tylko instalacji na dachu domu, ale również tych montowanych na budynkach gospodarczych, takich jak garaż.
Programy wsparcia dla inwestycji w fotowoltaikę
Ulga termomodernizacyjna to nie wszystko. Inwestorzy mogą również skorzystać z programów dotacyjnych, a co ważne – często da się je łączyć, by zmaksymalizować oszczędności i jeszcze bardziej obniżyć próg wejścia w świat OZE.
Najpopularniejszym programem jest „Mój Prąd”, który oferuje prosumentom bezzwrotne dotacje na zakup i montaż mikroinstalacji fotowoltaicznych. Kolejne edycje programu często rozszerzają wsparcie o dodatkowe elementy, takie jak magazyny energii czy systemy HEMS, co umożliwia budowę bardziej niezależnego systemu energetycznego.
Innym ważnym programem jest „Czyste Powietrze”, którego celem jest walka ze smogiem poprzez wymianę nieefektywnych źródeł ciepła. W jego ramach można uzyskać dofinansowanie nie tylko na pompę ciepła, ale także na zasilającą ją instalację fotowoltaiczną. Dotacje na samą fotowoltaikę mogą w tym przypadku sięgać nawet 50% poniesionych kosztów.
Dotacje z programów „Mój Prąd” czy „Czyste Powietrze” można łączyć z ulgą termomodernizacyjną. Obowiązuje tu jednak ważna zasada: odliczeniu w ramach ulgi podlega wyłącznie kwota pozostała po odjęciu dotacji.
